Q1:我公司是一般納稅人，收到一張費用增值稅專用發票，稅率是3%，可以認證抵扣嗎，如果不認證抵扣可以直接入費用科目嗎，會變成滯留票嗎?
A1：小規模納稅人可以開具3%的增值稅普通發票，也可以去國稅代開3%的增值稅專用發票; 如果一般納稅人收到的小規模發票是增值稅專用發票， 則一般納稅人可以進行抵扣;如果收到的是增值稅普通發票，則不可以抵扣。 如果一般納稅人收到的小規模發票是增值稅專用發票(開票內容是用于發放員工福利的)則不可以抵扣。
Q2：公司今年組織全體員工旅游，請問開什么項目的發票才對我們公司有利?發票項目可選旅游，會議費，代訂住宿。
A2: 其實組織旅游，如果是真實的，全體員工去的，與旅游公司簽訂真實合同，有名單的，話，是可以計入應付福利費的，當然如果對方是開具的專用發票，由于是福利性質的，是不可以進行抵扣的，如果開具其他費用，比如住宿還是會議都是違背真實情況的，企業所得稅憑著上述的完整資料是可以按照工資總額14%來進行稅前扣除的
Q3：企業租的辦公室租金每年3000元，稅率12%;占地面積105平米，每平方米5元;每年需繳納房產稅和土地使用稅怎么計算呢?
A3：正常是產權所有人繳納，如果由你公司代扣代繳，房產稅與土地使用稅都是按季度繳納 房產稅每季度3000*12%/4 土地使用稅每季度105*5/4
Q4：算主營收入稅費時，會跟發票上單項稅額匯總算出來不一樣，上個季度開票6000.01.主營收入發票合計58252.42，稅額1747.59.我自己算的是主營收入58252.44，稅1747.57.像這種情況怎么處理?
A4：根據發票上的匯總數來填主營收入和稅額，盡量做到跟增值稅報表一致。調賬的話可以做相反分錄回去沖減差額部分。
Q5：老師，您好，公司預交下半年物業費 物業公司開具的是增值稅專票該如何做賬?費用按月計提的話，分錄該如何做?
A5：借預付賬款貸銀行存款; 借管理費用 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸預付賬款
Q6：公司租賃個人的車，加油費， 停車費 ，修理費這些公司可以報銷嗎?是不是需要個人去稅局代開發票?稅點是多少呢?
A6：有兩個方法，個租賃個人的車子，這些報銷費用直接加入工資薪金，繳納個人所得稅，第二個方法，簽訂租車協議，到稅局代開發票，繳納必要稅費后進行入賬，一般來說這個是動產租賃，是3%小規模的，但是有附加稅和個稅的繳納哦
Q7： 我們公司是一般納稅人，但是選擇老項目簡易征收，這個月并開出發票，稅率是三，不能抵扣，我做賬的科目還是，應交稅費----應交增值稅----銷項稅額嘛?
A7：你做的不對。 簡易計稅，不能用銷項減去進項的方式計算繳納稅金。在計算稅金時，用按照3%征收率來計算應交增值稅。 1.銷售實現收入時計提增值稅： 借：銀行存款 貸：主營業務收入 應交稅費：應交增值稅 2.計提附加稅 借：營業稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費——教育費附加 應交稅費——地方教育費附加 應交稅費——地方水利建設基金 3.-1繳納稅費時： 借：應交稅費——應交增值稅 貸：銀行存款 3-2同時做： 借：應交稅費——應交城建稅 應交稅費——教育費附加 應交稅費——地方教育費附加 應交稅費——地方水利建設基金 貸：銀行存款
Q8：專管員說我們企業所得稅匯算需要自查，說什么貢獻率低于1%，請問是什么怎么回事?
A8：貢獻率是指企業角度來看，對國家有多大的貢獻，稅收貢獻率，這個稅收貢獻值小于行業繳納的稅收數額，就告訴你們要自查，變相的讓你們交稅
Q9：營改增后，買房送家電如何賬務處理?混合銷售交增值稅嗎?
A9： 《財政部國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件1：《營業稅改征增值稅試點實施辦法》第四十條：“一項銷售行為如果既涉及服務又涉及貨物，為混合銷售。從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售貨物繳納增值稅;其他單位和個體工商戶的混合銷售行為，按照銷售服務繳納增值稅。本條所稱從事貨物的生產、批發或者零售的單位和個體工商戶，包括以從事貨物的生產、批發或者零售為主，并兼營銷售服務的單位和個體工商戶在內。” 山東省關于房地產開發企業“買房送裝修、送家電”征稅問題 房地產開發企業銷售住房贈送裝修、家電，作為房地產開發企業的一種營銷模式，其主要目的為銷售住房。購房者統一支付對價，可參照混合銷售的原則，按銷售不動產適用稅率申報繳納增值稅。
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